Кого и почему проверяет ОБЭП [знать - значит, предвидеть и не "попадаться" =)]

Оперативно-розыскные мероприятия, направленные на предупреждение, пресечение, выявление и раскрытие преступлений в сфере экономической деятельности, осуществляют входящие в структуру органов внутренних дел отделы по борьбе с экономическими преступлениями (ОБЭП), которые являются преемниками отделовпо борьбе с хищениями социалистической собственности и спекуляцией (ОБХСС). С переходом к рыночной экономике значительно пополнился список статей УК РФ, предусматривающих привлечение к уголовной ответственности за совершение экономических преступлений. К прежним, «традиционным» направлениям работы (борьба с хищениями, мошенничеством, взяточничеством) добавился ряд новых. Их появление было продиктовано происшедшими структурными изменениями в экономике.
 
 
В настоящее время сотрудники ОБЭП занимаются статьями, предусмотренными разделом VIII УК РФ «Преступления в сфере экономики». При этом деятельность коммерческих структур, как правило, попадает в поле зрения ОБЭП при осуществлении доследственных проверок и сопровождении уголовных дел по следующим направлениям.
 
1. Борьба с регистрацией и использованием фирм-«однодневок», в рамках которой в поле зрения правоохранительных органов попадают организации, осуществляющие перечисления денежных средств на расчетные счета фирм-«однодневок» (ст. 171 «Незаконное предпринимательство» УК РФ).
 
Фирмы-«однодневки» выявляются сотрудниками милиции по следующим характерным признакам:
 
а) Данные, свидетельствующие о фиктивном характере хозяйственной деятельности организации:
 

• отсутствие офисных, складских и торговых помещений, используемых в хозяйственной деятельности организации;
• отсутствие в штате организации сотрудников;
• отсутствие справочной информации об организации в открытых источниках информации (Интернет, справочные печатные издания и т. д).
   

б) Наличие номинального директора:
 

• организация оформлена на утерянный паспорт;
• организация регистрируется на лицо, которое после регистрации к ее деятельности не имеет никакого отношения.
   

в) Недостоверная налоговая отчетность:
 

• «нулевая» отчетность, в которой отражаются минимальные доходы, не соответствующие движению денежных средств по расчетному счету организации;
• отчетность, в которой расходы практически равны доходам, при этом отсутствует первичная документация, подтверждающая произведенные расходы.

г) Анализ движения денежных средств по расчетному счету организации:
 

• получение крупных денежных сумм от большого количества организаций-контрагентов;
• отсутствие арендных и коммунальных платежей вследствие отсутствия офисных, складских и торговых помещений, используемых в хозяйственной деятельности организации.

2. Борьба с мошенничеством (ст. 159 «Мошенничество» УК РФ)
 
Сотрудники ОБЭП при невыполнении договорных обязательств могут усмотреть в действиях должностных лиц организации признаки состава преступления, предусмотренного ст. 159 «Мошенничество», в следующих случаях:

• отсутствие изначальной возможности исполнить обязательства по договору;
• наличие нескольких заявителей, заключение новых договоров и получение оплаты при наличии аналогичных договоров, обязательства по которым не исполнены;
• уклонение от контактов с контрагентом, игнорирование его официальных претензий.
   

3. Борьба с контрабандой и уклонением от уплаты таможенных платежей (cт. 188 «Контрабанда» УК РФ, ст. 194 «Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица» УК РФ).
 
В настоящее время ввоз товаров на таможенную территорию РФ зачастую осуществляется с нарушением действующего законодательства. Товар ввозится по различным «черным» и «серым» схемам, при этом документально право собственности переходит к конечному получателю товаров от подставных организаций, через которые осуществляется ввоз товаров.
 
4. Борьба с незаконным возмещением НДС (ст. 159 «Мошенничество» УК РФ).
 
Следует отметить, что в настоящее время государство занимает крайне жесткую позицию в отношении незаконного возмещения НДС из бюджета. Уголовные дела возбуждаются при наличии минимальных оснований предполагать незаконное возмещение НДС из бюджета. Уголовные дела данной категории, как правило, ставятся на контроль вышестоящих правоохранительных органов.
 
5. Борьба с нарушением авторских прав (ст. 146 «Нарушение авторских и смежных прав» УК РФ)
 
Как правило, в случае использования нелицензионного программного обеспечения доказать вину конкретных лиц сотрудникам ОБЭП не удается, однако в ходе проверки деятельность организации может быть практически парализована в связи с тем, что в ходе проверочных мероприятий изымаются системные блоки офисных компьютеров, на жесткие диски которых установлено нелицензионное программное обеспечение.
 
При проведении оперативно-розыскных мероприятий сотрудники ОНП руководствуются Законом РФ от 18.04.1991 № 1026-1 «О милиции», Федеральным законом от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности».
 
Помимо вышеперечисленных нормативных актов, порядок осуществления сотрудниками ОБЭП оперативного сопровождения уголовных дел, возбужденных по фактам нарушения законодательства РФ о налогах и сборах, регламентируется УПК РФ от 18.12.2001 № 174-ФЗ.
 
Учитывая, что проводимые сотрудниками ОБЭП оперативно-розыскные мероприятия могут повлечь серьезные последствия (возбуждение уголовного дела), мы рекомендуем Вам тщательно подходить к выбору специалистов, которым Вы доверите свою защиту.
 
www.nalogovik.ru